Как составить финансовый план бизнес-плана

Составление финансового плана представляет собой разработку ключевого раздела бизнес-плана и включает ряд документов, которые обеспечивают комплексное видение финансовых перспектив компании.

Дает понимание потребности финансирования и включает информацию о поступлениях и платежах в течение всего периода планирования.

Общий финансовый план составляется на период 3-5 лет с детализированной помесячной информацией на ближайший год.

Структура плана может отличаться в зависимости от целей, но ключевые составные чаще всего включают следующее:

Прогноз доходов и расходов. Определяет ожидаемый финансовый результат деятельности, уровень рентабельности и общую прибыльность бизнеса. Вы сможете посчитать, сколько денег заработаете в тот или иной период, определить чистую прибыль после вычета всех расходов. Очень полезен при налоговом планировании.

Прогноз движения денежных средств. Помогает контролировать достаточность наличных средств для покрытия текущих обязательств, то есть платежеспособность. Если компания продает товары с отсрочкой платежа, может случиться ситуация, именуемая кассовым разрывом, когда финансовый результат деятельности благоприятный, а платить по счетам нечем. В таких случаях необходимо заранее предусмотреть источники финансирования.

Прогноз Баланса. Отображает состояние всех активов и пассивов на определенный момент времени в будущем.

Анализ указанных выше документов будет неполным без рассмотрения ряда финансовых показателей. Очень важно научиться их правильно рассчитывать и интерпретировать. В разных источниках можно найти множество коэффициентов, которые используются специалистами и консалтинговыми компаниями, но далеко не все эти показатели действительно нужны. В данном случае оптимальным решением станет найти золотую середину и определить для себя лишь те коэффициенты, которые действительно информативны и несут в себе полезную информацию. Как правило, их будет всего несколько, поэтому не стоит погружаться слишком глубоко и тратить свое драгоценное время.

Рассмотрим основные показатели в процессе составления финансового плана.

Период возврата вложенных средств. Определяет срок окупаемости вложенных ресурсов.
Рентабельность бизнеса. Рассчитывает норму прибыли на единицу инвестированных ресурсов за единицу времени. То есть месяц или год.

Точка безубыточности бизнеса. Демонстрирует требуемый уровень продаж, необходимый для покрытия всех расходов, в том числе фиксированных, которые не связаны напрямую с производственным процессом или закупкой товара, например, аренда офиса, оплата административного персонала и т.д.

Ликвидность. Показатель демонстрирует, насколько компания способна отвечать по обязательствам. Является очень важной составной финансового планирования.

Оптимальный набор коэффициентов содержится в нашем пошаговом проводнике PlanBusiness Pro. С его помощью можно провести комплексный финансовый анализ и прогноз онлайн, а также составить профессиональный бизнес-план.