Как управлять дебиторской задолженностью при помощи факторинга

Суть факторинговых операций состоит в переуступке долговых обязательств банку или кредитной организации, которая имеет право покупки таких долгов и соответствующую лицензию.

Таким образом, если предприятие осуществило отгрузку товаров, но срок платежа по ним еще не наступил, управление дебиторской задолженностью с помощью факторинга сводится к тому, что компания может продать этот долг без согласия должника и получить свои деньги раньше.

Если предусмотрено договором, такой долг может перепродавать далее. На практике для этого существуют финансовые инструменты, такие как векселя.

Важно отметить, что переуступка долга осуществляется с определенным дисконтом, то есть скидкой. Эта скидка и есть вознаграждение, которое получает финансовый агент.

Рассмотрим на примере, как работает схема переуступки.

Предприятие отгрузило товара на 100 тысяч долларов с оплатой через 90 дней.
Через 30 дней заключается договор переуступки долга в полном объеме, где покупателем долга выступает банк. Сумма, за которую продается долг составляет уже не 100, а 90 тысяч.Таким образом вознаграждение банка составляет 10 тысяч долларов за то, что он перевел наличность продавцу долга сразу, а свои деньги получит от должника только через 60 дней.

Также в договоре отдельно должно быть предусмотрено, кто покрывает убытки в случае неуплаты задолженности изначальным должником. Если риски несет банк, то это влияет на размер вознаграждения.

Важно отметить, что дебиторская задолженность может быть как обеспеченной, так и не обеспеченной. Например, поставщик отгружает товары покупателю в пределе 100 тысяч долларов, но в залог берет офисное или производственное помещение. Такой залог оформляется соответствующем образом в установленном порядке.

Усовершенствовать управление дебиторской задолженностью, а также пошагово составить всесторонний финансовый план можно с помощью онлайн проводника PlanBusiness Pro.