Как провести анализ баланса предприятия

Предложенный подход к финансовому анализу баланса, как и других отчетов состоит в том, что нужно идти кратчайшим путем, исходя из тех целей, которые ставятся перед компанией.

Для получения полной информации о состоянии финансов абсолютно не обязательно высчитывать все возможные коэффициенты. Бывает достаточно определить всего несколько показателей и картина становится полностью понятной.

Часто для проведения анализа используется агрегированный аналитический баланс с укрупненными статьями. Такой подход дает возможность ориентироваться на универсальные формы документов и не привязываться к установленным бланкам и шаблонам одной страны.

Рассмотрим детальнее несколько видов анализа.

 Анализ динамики статей и изменение структуры.

Смотрим, как изменилась валюта баланса (сумма всех активов или соответственно пассивов). Анализируем, за счет чего это произошло. Также можно сопоставить с динамикой изменения объемов реализации.

Какова доля собственного капитала, как изменяется дебиторская и кредиторская задолженность.

 Анализ краткосрочной и абсолютной ликвидность компании.

Достаточная ликвидность баланса говорит о способности компании платить по счетам и независимости от внешних источников финансирования.

Чтобы вычислить ликвидность нужно наличные денежные средства разделить на краткосрочные обязательства.

Другой подход вычисления ликвидности состоит в том, чтобы оборотные активы минус запасы разделить на краткосрочные обязательства.

В данном случае наиболее правильный подход к обеспечению финансовой устойчивости будет состоять в детальном анализе графика платежей и обеспечении финансирования соответственно этому графику. Таким образом можно оптимизировать финансовые потоки и вовремя платить по счетам.

Также финансовый анализ баланса может быть горизонтальным и вертикальным.

Горизонтальный анализ представляет собой анализ динамики изменения каждой статьи. Для его проведения можно подготовить документ, который будет содержать значение статьи на начало и конец года. Так можно быстрее и удобнее отслеживать изменения.

Вертикальный анализ в свою очередь подразумевает анализ структуры баланса определением доли каждой статьи.

Для упрощения анализа можно использовать аналитический баланс и объединять статьи, исходя из целей анализа.

Полноценный финансовый и бизнес-план можно составить с помощью онлайн проводника PlanBusiness Pro.